L’audit de patrimoine : c’est quoi ?

L’audit de patrimoine est une étude qui permet d’analyser la situation financière d’une entreprise, d’un particulier ou d’une collectivité. Il s’agit d’un diagnostic financier qui doit permettre de prendre des décisions stratégiques pour l’avenir.

L’audit de patrimoine peut être réalisé sur un bien immobilier, un portefeuille de valeurs mobilières, une entreprise ou une collectivité. Les objectifs de l’audit de patrimoine sont multiples :

  • évaluer la situation financière et patrimoniale d’une entreprise
  • analyser les risques encourus par le dirigeant et son entreprise
  • mettre en place des solutions pour améliorer la situation financière et patrimoniale du dirigeant et de son entreprise

Voici ce que vous devez savoir sur ce type d’audit !

audit de patrimoine

Qu’est-ce qu’un audit de patrimoine ?

L’audit de patrimoine est une opération qui consiste à analyser l’ensemble des actifs d’une entreprise, afin d’en évaluer leur valeur et leur rentabilité. Il permet notamment de mesurer la valeur réelle du bilan d’une entreprise. Cette opération aide également d’anticiper les risques financiers liés aux actifs immobiliers.

Dans un premier temps, l’auditeur va étudier les différentes activités de l’entreprise, c’est-à-dire ses clients, ses fournisseurs, ses locaux ainsi que son personnel. L’analyse portera ensuite sur les stocks et sur tous les autres actifs existants (fonds de commerce, terrains…).

La troisième phase concerne la valorisation des actifs et des passifs au moyen d’un diagnostic financier. Enfin, lorsque toutes ces analyses auront été effectuées par l’expert en gestion du patrimoine professionnel ou privé, il pourra proposer aux dirigeants une stratégie pour augmenter la rentabilité financière du bilan patrimonial.

Quels sont les avantages d’un audit de patrimoine ?

L’audit de patrimoine est un outil qui vous permet d’identifier les points forts et les faiblesses de votre entreprise. Il s’agit d’un bilan sur la situation financière, commerciale, juridique et fiscale de votre entreprise. Un audit est généralement effectué par un professionnel du droit, tel qu’un notaire ou un avocat. Il peut également être réalisé par le biais d’une étude spécialisée dont les coûts varient selon l’importance des problématiques à analyser.

L’avantage principal de l’audit est qu’il vous permet d’anticiper sur différents risques pouvant mettre en péril votre activité (ex : risque fiscal). En effet, si vos actifs ne sont pas correctement valorisés, ils ne pourront pas être transmis aux héritiers car leur prix sera surestimé. De plus, si une erreur a été commise au niveau des déclarations sociales ou fiscales, cela pourrait entrainer une sanction importante (ex : majoration de 10% des cotisations sociales). Dans certains cas, la mauvaise gestion peut également conduire à une liquidation judiciaire (ex : surestimation du chiffre d’affaires).

Lorsque l’entreprise a besoin de financement supplémentaire afin de financer son développement ou ses investissements futurs (tels que l’acquisition d’un terrain ou des travaux), elle aura besoin de nouveaux capitaux. Le recours à un investisseur extérieur permet donc à l’entrepreneur d’obtenir un meilleur taux d’intérêt que celui offert par sa banque habituelle.

Quels sont les principaux objectifs d’un audit de patrimoine ?

Lors de votre audit patrimonial, vous devez répondre à plusieurs questions. Il faut aussi s’assurer que les objectifs poursuivis par la personne qui effectue l’audit soient en adéquation avec ceux du client.

Vous pouvez également vérifier si le bilan patrimonial est cohérent avec la situation actuelle et les objectifs fixés dans les différents documents (contrat de mariage, contrat de PACS, statuts, etc.). Lorsque vous faites appel à un professionnel pour réaliser un bilan patrimonial, c’est essentiel d’identifier précisément le but recherché.

Il peut être question :

  • de mieux connaître l’étendue des droits successoraux
  • d’avoir une idée du montant des revenus et capitaux disponibles
  • d’anticiper sa succession
  • de protéger sa famille
  • de se constituer ou valoriser un patrimoine immobilier
  • d’optimiser son niveau d’imposition
  • D’optimiser la transmission avec la nue-propriété
  • de créer une entreprise ou une société civile immobilière (SCI)

Maintenant, voyons le domaine concerné par l’audit de patrimoine !

Quels sont les domaines couverts dans un audit de patrimoine ?

L’audit patrimonial consiste à faire le point sur la situation du patrimoine du dirigeant et de son entreprise, à savoir ses revenus, sa fiscalité, son patrimoine immobilier et financier.

L’audit de patrimoine permet donc d’évaluer le patrimoine personnel et professionnel du dirigeant. Cet audit se décompose en trois étapes :

  • l’analyse des revenus et des charges personnelles (dépenses courantes)
  • l’analyse fiscale
  • l’analyse du patrimoine immobilier professionnel ou privé.

Dans un premier temps, réalisez un bilan de votre situation afin de déterminer les éléments qui composent votre patrimoine et ceux qui sont à améliorer. Ensuite, il est impératif de faire une analyse globale de vos revenus afin d’avoir une idée claire sur vos sources de revenu et vos charges courantes (loyer par exemple).

Il faut également prendre en compte toutes les autres sources potentielles d’argent telles que les droits d’auteur par exemple. Dans un second temps, il va falloir faire une analyse approfondie pour comprendre ce qu’il se passe au niveau fiscal : combien payez-vous ? Quelles sont les différents types d’impôts auxquels vous êtes soumis ? Est-ce que le régime social correspond à votre situation actuelle ?

Vérifiez si votre statut social peut s’améliorer grâce aux dispositifs existants comme la loi Madelin ou la loi TEPA par exemple. Enfin, analyser tous les biens immobiliers dont vous disposez, car cela peut impacter directement sur votre imposition future.

Quels sont les indicateurs clés qui doivent être évalués dans un audit de patrimoine ?

L’audit de patrimoine est une mission qui permet d’évaluer les actifs et passifs du bilan de l’entreprise. Pour réaliser cette mission, le cabinet comptable analyse toutes les données relatives à la situation financière de l’entreprise (bilans, comptes de résultats, tableaux de flux…).

Une fois que le cabinet comptable a terminé son audit, il peut émettre un rapport sur la situation financière de l’entreprise. Ce rapport peut être utilisé pour comparer les performances des entreprises ou pour prendre des décisions stratégiques.

L’un des principaux objectifs d’un audit est d’apporter plus de visibilité aux dirigeants sur la santé financière et la solvabilité de l’entreprise. Un autre objectif est celui d’aider le dirigeant à prendre des décisions stratégiques en matière d’achat ou vente d’actifs ou encore en matière juridique (cessions…).

Quelle est la différence entre un audit de patrimoine et une évaluation patrimoniale ?

C’est essentiel de savoir qu’un audit de patrimoine et une évaluation patrimoniale ne sont pas des métiers identiques. L’audit de patrimoine vise à identifier les forces et les faiblesses d’un foyer, afin d’établir un diagnostic précis sur la situation financière du foyer.

L’objectif est de déterminer si le patrimoine du foyer est en mesure d’apporter des revenus supplémentaires, ou bien au contraire s’il peut être amélioré par différents moyens (financement, travaux). L’audit de patrimoine est une mission qui consiste à évaluer un patrimoine immobilier, d’entreprise ou financier.