Le compte courant d’associé est un moyen de financement pour les sociétés commerciales.
Il permet à une entreprise de se faire financer par ses associés, sans avoir besoin de passer par des fonds propres ou des emprunts bancaires.
Cette technique est très utilisée dans les PME, et elle est aussi appelée “apport en compte courant”. Dans cet article, nous allons voir quels sont les avantages et inconvénients du compte courant d’associé.
Qu’est-ce qu’un compte courant associé ?
Un compte courant associé est un compte qui permet à une entreprise de recevoir des fonds provenant d’une autre société. Cette pratique peut être utilisée pour aider les entreprises à générer du capital et des liquidités, tout en réduisant le risque de crédit. Un compte courant associé peut également être utilisé pour accorder des facilités de crédit commercial ou pour financer l’achat d’un bien immobilier.
La plupart du temps, les comptes courants sont approuvés par la banque avant qu’ils ne soient ouverts et ne doivent pas dépasser un certain montant.
Les conditions d’utilisation du compte sont définies dans les termes et conditions convenus avec l’entité cliente. Par exemple, la durée minimale peut être fixée à 12 mois ou plus longue, selon le type de transactions effectuées sur le compte (par exemple, si l’entité cliente est une société cotée).
Lorsqu’elles sont utilisées correctement, les facilités de trésorerie et les accords de couverture permettent aux entreprises d’obtenir rapidement des liquidités sans avoir à recourir au financement bancaire traditionnel ni au financement par emprunt bancaire.
Quels sont les avantages d’un compte courant associé ?
Un compte courant associé permet à l’entreprise de bénéficier de plusieurs avantages. Dans un premier temps, la banque offre une gamme complète de services pour les entreprises.
Le compte courant associé permet ainsi d’accéder à des services qui sont indispensables au bon fonctionnement de l’entreprise : gestion du compte, édition des extraits, mise en opposition… En outre, le compte courant associé permet aux entrepreneurs d’obtenir un service client personnalisé.
Il est possible d’avoir un conseiller personnel attitré et dédié à son entreprise. Cela permet aux entrepreneurs d’être accompagnés et conseillés tout au long de l’année par un interlocuteur unique. Un autre avantage du compte courant associé est la possibilité pour les entrepreneurs de réaliser des opérations simples et efficaces 24h/24 :
- Virements interbancaires,
- Prises en charge des chèques…
Si la société souhaite obtenir des informations sur son activité ou si elle a besoin d’un financement rapide, il est possible d’effectuer une demande express en quelques clics seulement depuis son espace personnel en ligne accessible depuis le site internet de la banque ou via son application mobile dédiée.
Quels sont les inconvénients d’un compte courant associé ?
Pour la plupart des entreprises, un compte courant associé à une société est une nécessité. Cependant, il y a également quelques inconvénients à cette option. Ces derniers sont généralement liés aux frais et aux coûts supplémentaires engendrés par ce type de service.
Tout d’abord, en tant que dirigeant, vous devrez payer des frais de gestion et des intérêts annuels pour l’utilisation du compte courant. De plus, vous devrez payer les mêmes taxes sur le revenu que si vous aviez effectué ce paiement directement sur votre propre compte bancaire. Ensuite, un autre problème qui peut se poser est la déductibilité fiscale de ces versements. En effet, vous ne pourrez pas déduire les versements effectués sur le compte associé pour l’entreprise du résultat imposable personnel (IR ou IS). Enfin, il faut savoir que la majorité des banques ne prennent pas en charge les chèques émis par l’entreprise via votre compte courant personnel.
Vous devrez donc faire face à toutes ces difficultés si vous choisissez ce système d’association.
Comment fonctionne un compte courant associé ?
Un compte courant associé est une solution qui permet à l’entreprise de bénéficier d’un accès en temps réel aux fonds détenus sur le compte de l’entreprise, ce qui permet par exemple de payer des fournisseurs sans avoir à passer par un système intermédiaire. Cela évite aussi les risques liés au paiement manuel, et limite les erreurs potentielles. Un compte courant associé peut être mis en place entre plusieurs sociétés ou entre la société et un particulier (ce que l’on appelle un compte joint).
Lorsqu’il s’agit d’une société, il faut que cette dernière soit une SARL (Société Anonyme à Responsabilité Limitée) ou une SAS (Société par Action Simplifiée), afin que le compte courant associé puisse fonctionner.
Il est possible d’ouvrir un tel compte pour une durée indéterminée, mais son utilisation est limitée à 5 ans maximum. Le titulaire du compte doit être présent physiquement au sein de l’entité concernée tout au long de la vie du contrat.
Les intérêts sont calculés chaque mois et versés sur le même type de support qu’auprès de votre banque classique : chèque, virement ou prélèvement automatique.
Pourquoi les comptes courants associés sont-ils si populaires ?
Parce que les entreprises ont besoin d’une source de fonds à court terme pour acheter des marchandises, payer des salaires et faire face aux dépenses quotidiennes.
Lorsqu’un compte courant est ouvert pour une entreprise, celle-ci peut emprunter de l’argent en espèces auprès d’une institution financière. En retour, la société doit rembourser un intérêt sur le prêt et éventuellement payer des frais de service.
Les comptes courants sont utilisés par les petites entreprises qui n’ont pas accès au crédit bancaire traditionnel.
Ils ne sont généralement pas admissibles à des prêts garantis par des actifs tels que la garantie hypothécaire ou un véhicule commercial, ce qui rend difficile pour eux d’obtenir du financement extérieur. Une autre raison pour laquelle les comptes courants sont populaires est qu’ils permettent aux propriétaires d’entreprise de contrôler leurs flux de trésorerie sans avoir à conserver un solde minimum sur leurs comptes bancaires personnels.
Un solde minimum signifierait que votre revenu annuel doit être suffisant pour couvrir vos frais personnels comme loyer, nourriture, etc. , afin que vous puissiez subvenir à vos besoins mensuels sans avoir recours au crédit bancaire traditionnel ou à un prêt personnel.
Les sociétés peuvent utiliser leurs comptes courants associés si elles veulent garder une partie du montant net total en espèces (et non simplement en espèces).
Quels sont les risques d’un compte courant associé ?
Le compte courant associé est souvent un moyen de financement utilisé par les entreprises. Cependant, il s’agit d’un outil qui peut engendrer des risques financiers pour l’entrepreneur. En effet, le compte courant associé se caractérise par des frais et des intérêts élevés.
L’associé du compte courant doit être conscient qu’il s’agit d’un outil à utiliser avec précaution et que cette opération n’est pas sans risque, surtout si l’on décide de faire appel à un crédit-bail pour financer son investissement immobilier.
Le compte courant associée est donc une solution adaptée aux personnes qui ont la possibilité de générer un chiffre d’affaires important ou bien qui ont la capacité de supporter les coûts fixes inhérents à l’activité.
Il est cependant conseillé de vérifier que le résultat obtenu sera suffisamment rentable avant de choisir l’utilisation du compte courant associée comme moyen de financement dans votre entreprise.
L’apport en compte courant d’associé (CCA) est une opération par laquelle un associé apporte à la société des fonds qui lui sont prêtés, pour être investis dans le capital social. En contrepartie de cet apport en compte courant d’associé, on peut demander à l’associé de souscrire à des parts sociales et/ou des actions de la société.